东宁市审计局2019年度部门决算
及有关情况说明
东宁市审计局
2020年9月29日
目 录
第一章部门概况
一、部门职责
二、机构设置及人员情况
三、部门决算编报范围
第二章 2019年度部门决算报表
一、部门收入支出决算总表
二、部门收入决算总表
三、部门支出决算总表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三章 2019年度部门决算情况说明
一、收入支出总体情况说明
二、财政拨款收入支出情况说明
三、“三公”经费支出情况说明
四、机关运行经费执行情况说明
五、政府采购支出情况说明
六、国有资产占用情况说明
七、重点绩效评价结果等预算绩效情况说明
八、对专业性较强的名词进行解释
第一章部门概况
一、部门职责
按照《东宁县机构编制委员会关于印发<东宁市审计局主要职责内设机构和人员编制规定>的通知》（东编发〔2015〕46号），东宁市审计局主要职责为：
（一）贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规，组织领导、协调监督全市审计机关的业务，制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（二）负责对审计监督范围内的财政收支和财务收支的真实、合法和效益依法进行审计监督、维护财政经济秩序，提高财政资金的使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有监督被审计单位整改的责任。
（三）向市政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受市政府委托向东宁市审计局常委会提出市级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府、市审计局和省审计厅报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，并依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和下级人民政府通报审计情况和审计结果。
（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
1.市直各部门（含直属单位）的行政预算执行情况、决算和其他财政收支。
2.各镇人民政府的预算执行情况、决算和其他财政收支，财政转移支付资金。
3.使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。
4.市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算（包括以政府担保借贷及国有企事业的建设项目的预算执行情况和决算）。
5.市属国有企业和金额机构，市政府规定的市级国有资本占控股地位或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。
6.市政府部门管理的和市政府及其部门委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。
8.市驻外非经营性机构的财务收支。依法通过适当方式，组织审计市属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
9.镇和市直负有经济责任的领导干部、国有企业法定代表人在任期经济责任及依法属于市审计监督对象的其他单位主要负责人的经济责任。
10.法律、法规、规章规定应由市审计局审计的其他事项。
（五）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（六）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（七）指导内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（八）指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设全市审计信息系统。
（九）完成市委、市政府、市审计局和省审计厅交办的其他工作任务。
二、机构设置及人员情况
2019年末，东宁市审计局本级编制数22人，年末实有17人，离退休14人；下设办公室（市委审计会员会办公室秘书股）、财政税收行政事业审计股、社会保障电子数据审计股、经济责任和固定资产投资审计办公室共4个机构。
（一）办公室（市委审计委员会办公室秘书股）。
负责机关日常运转工作，承担信息、宣传、保密、政务公开、审计调研、综合性文件起草等工作。负责机关财务、资产管理工作。负责处理市委审计委员会办公室日常事务。承担规范性文件的合法性审核和行政复议、行政应诉、市政府裁决中的有关工作。参与起草财政经济及其他相关的地方规范性文件。审理有关审计业务事项，监督检查局机关的审计业务质量，受理信访举报，负责对重大违纪违法问题线索的移送协调。工作人员3人。
（二）财政税收行政事业审计股。
组织审计市本级及市直各部门、直属单位预算执行情况、决算草案和其他财政收支，监督检查财政部门预算执行情况和其他财政收支情况。组织审计下级人民政府预算执行情况、决算、其他财政收支和市级财政转移支付资金。开展税收征管和社会保险费征收审计。组织审计市政府主管部门管理的教科文卫专项资金，开展专项审计和审计调查。组织审计市政府主管部门的农业农村、扶贫开发以及资源能源和生态环境保护资金，开展相关审计调查。组织跟踪审计党和国家有关重大政策、措施，以及省委、省政府有关重大政策部署贯彻落实情况。组织审计市属国有企业和市政府规定的市级国有资本占控股和主导地位企业的资产、负债和损益以及财务收支情况。工作人员2人。
（三）社会保险电子数据审计股。
组织审计市政府相关部门、下级人民政府管理和其他单位受市政府及其他部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠基金以及其他有关基金、资金的财务收支。组织开展审计业务电子数据的采集、验收、整理和综合分析利用，组织对有关部门和国有企事业单位网络安全、电子政务工程和信息化项目以及信息系统的审计。工作人员2人。
（四）经济责任和固定资产投资审计办公室。
组织审计市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。组织关系到国家利益和公共利益的重大公共工程项目的项目审批、征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购、工程结算、资金管理和建设运营等全过程跟踪稽查和审计监督。组织对市委管理的乡镇和市直部门党政主要领导干部、事业单位主要领导人员及国有企业领导干部的经济责任审计，承担市经济责任审计领导小组办公室有关工作。组织开展领导干部自然资源资产离任审计以及自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况审计。工作人员2人。
三、部门决算编报范围
2019年纳入部门决算编制范围的单位有：东宁市审计局本级和1个事业单位：东宁市政府投资审计中心。
2019年部门决算编报单位：
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序号 |
单位名称 |
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1 |
东宁市审计局 |
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2 |
东宁市政府投资审计中心 |
第二章 2019年度部门决算报表（见附件）
一、部门收入支出决算总表
二、部门收入决算总表
三、部门支出决算总表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三章2019年度部门决算情况说明
一、收入支出总体情况说明
2019年度部门决算本年收入245.43万元，其中财政拨款收入237.23万元，事业收入0万元，经营收入0万元，其他收入8.2万元；用事业基金弥补收支差额0万元，年初结转和结余30.01万元。本年支出270.22万元，其中，基本支出212.84万元，项目支出57.38万元，上缴上级支出0万元，经营支出0万元，对附属单位补助支出0万元；结余分配0万元，年末结转和结余5.23万元。2019年度部门决算收支总额与2018年相比，增加13.39万元，增加5%，主要原因是项目支出增加。
二、财政拨款收入支出情况说明
2019年度财政拨款收支总决算275.44万元。与年初预算相比增加60.89万元，增长28%，主要原因是工资调整，审计办案项目经费增加。
2019年度一般公共预算财政拨款收入237.23万元，与年初预算相比，增加22.68万元。政府性基金预算财政拨款收入0万元，与年初预算相比，减少0万元。
1、一般公共预算财政拨款支出情况说明
2019年度一般公共预算财政拨款支出264.40万元，比年初预算增加49.85万元。其中，一般公共服务支出192.62万元，占比,73%；社会保障和就业支出58.56万元，占比为22%，住房保障支出13.22万元，占比为5%。
（1）一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为125.1万元，支出决算为141.06万元，完成年初预算的113%。决算数大于预算数的主要原因是调整会计科目名称，审计事务（款）行政运行（项）中包含了事业运行（项）的决算数。
（2）一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为35.54万元，支出决算为51.56万元，完成年初预算的145%。决算数大于预算数的主要原因是审计办案费用增加。
（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）。年初预算为0万元，支出决算为17.75万元。决算数大于预算数的主要原因是此项为2019年新调整的会计科目名称。
（4）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为15.28万元，支出决算为37.70万元，完成年初预算的246.73%。决算数大于预算数的主要原因是年初结转和结余项增加退休人员的基本养老保险缴纳。
（5）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为12.45万元，支出决算为13.22万元，完成年初预算的106.18%。决算数大于预算数的主要原因是在职人员增加。
2、一般公共预算财政拨款基本支出情况说明
2019年度一般公共预算财政拨款基本支出212.84万元，比年初预算（减少）1.71万元。其中：工资福利支出184.46万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险、对个人和家庭的补助、退休费；；商品和服务支出10.63万元，主要包括办公费、差旅费、其他交通费等。
3、政府性基金预算财政拨款支出情况说明
本部门没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
三、“三公”经费支出情况说明
2019年度本部门一般公共预算财政拨款支出（以下简称“三公”经费支出）合计0万元,比年初预算数减少0万元，原因为全年没有发生“三公”经费支出。其中：因公出国（境）费用支出减少0万元，完成预算的0%；公务用车购置费减少0万元，完成预算的0%；公务用车运行维护费减少0万元，完成预算的0%；公务接待费支出减少0万元，完成预算的0%。
2019年度本部门“三公”经费支出合计0万元,比2018年减少0万元，原因为全年没有发生“三公”经费支出。其中：因公出国（境）费用0万元，减少0万元，原因为本年无此项支出；公务用车购置费0万元，减少0万元，原因为本年无此项支出；公务用车运行费0万元，减少0万元，原因为本年无此项支出；公务接待费支出0万元，减少0万元，原因为本年无此项支出。
东宁市审计局2019年度因公出国（境）0个团组，0人次，与上年相比无增减变化；公务用车购置量0台，与上年相比无增减变化，公务用车保有量0台，与上年相比无增减变化，公务接待0批次，0人次，与上年相比无增减变化
四、机关运行经费支出情况说明
东宁市审计局2019年度机关运行经费支出10.63 万元，比2018 年减少1.53 万元，减少13%。主要原因是：主要原因是控制办公经费支出。
五、政府采购支出情况说明
东宁市审计局2019年度政府采购支出总额2.07 万元，其中：政府采购货物支出2.07 万元、政府采购工程支出0 万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0 万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0 万元，占政府采购支出总额的0%。
六、国有资产占用情况说明
截至2019年12月31日，本部门共有房屋0平方米，其中：办公用房0平方米，业务用房0平方米，其他用房0平方米。共有车辆0台，其中，厅级及以上领导用车0台，一般公务用车0台、一般执法执勤用车0 台、特种专业技术用车0台、其他用车0辆；单位价值50 万元以上设备0台（套），其中：单价100 万元以上设备0台（套）。
七、重点绩效评价结果等预算绩效情况说明
（1）预算绩效管理工作开展情况。根据预算绩效管理要求，我部门组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目0个，共涉及资金0万元，占一般公共预算项目支出总额的0%。组织对2019年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。
共组织对0个项目开展了重点绩效评价，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元。
组织对0个部门（单位）开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出0万元，政府性基金预算支出0万元。
（2）部门决算中项目绩效自评结果
本部门决算中无项目绩效自评结果。
八、对专业性较强的名词进行解释
1、财政拨款收入：指财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。
2、基本支出：反映行政单位的基本支出。
3、一般公共服务支出：反映政府提供一般公共服务的支出。
4、“三公”经费支出口径：反映政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费支出。
5、行政运行：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
6、一般行政管理事务：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
7、社会保障和就业支出：反映政府在社会保障与就业方面的支出。
8、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
9、项目支出：反映行政单位为完成特定的工作任务或 事业发展目标，在基本的预算支出以外，财政预算专款安排的 支出。
10、机关运行经费：反映行政单位和参公管理事业单 位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经 费，具体包括办公费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管 理费、交通费、差旅费、维修（护）费、培训费、招待费、工 会经费、福利费等利费等。
11、住房保障支出：集中反映政府用于住房方面的支出。
12、住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
